季报怎么写

1. 企业所得税季报怎么填写

填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。3、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。四、各行的填报 本表结构分为两部分:1、第一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

2、第二部分为第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。

事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行*第5行,且第6行≥0。

6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。

第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业:第12行=第11行*1/4 按月预缴企业:第12行=第11行*1/1211、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行*第13行13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行*总机构应分摊的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行*总机构应分摊的预缴比例25% (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行*总机构应分摊的预缴比例25%15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行*中央财政集中分配税款的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行*中央财政集中分配税款的预缴比例25% (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行*中央财政集中分配税款的预缴比例25%16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行*分支机构分摊的预。

2. 企业所得税季报怎么填呢

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)应当根据利润表分析填报的。

其中:

第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入;

第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本;

第4行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额;

第5行“税率(25%)”填报25%。

如果“实际利润额”是亏损(负数),那么第6-9行填“0”

第11-22行不需要填报数据(空)。

3. 财务报表季报要怎么填

财务季度报表,填写方式如下:

一、首先确定季度财务报表要填哪些项目,如资产负债表,利润表,现金流量表等。

二、确定每个报表应填的各项数据以及期末余额,来确定季度末余额。

三、依次分别计算填列。资产负债表是静态报表,利润表和现金流量表是动态报表。前者是填某一日期的值,后者填一个季度的动态变化值。

四、注意第四季度报表的资产负债表和12月末的数据一致。

五、填列时间为3月31号,6月30号,9月30号,12月31号。报表分为主表,附表和附注。

注意:在填列之前,一定要试算平衡。

转载请注明出处育才学习网 » 季报怎么写

知识

立论依据怎么写

阅读(163)

本文主要为您介绍立论依据怎么写,内容包括论文立论依据怎么写,论文立论依据怎么写,立论依据怎么写。立论依据要充分。研究方案要详尽立论依据简言之就是为什么要研究,需要研究什么。项目评审专家依此作为衡量申报者对该领域的了解程度、相关

知识

揣测怎么写

阅读(188)

本文主要为您介绍揣测怎么写,内容包括百姓善于揣测文言文翻译,怎么揣测人心,用似乎,大概,也许,各写一个表示揣测的句子。“百姓善于揣测”的翻译是:普通公民擅长在某些方面证据不足的情况下推断。百姓在这里的意思是普通公民;善于这里的意思

知识

后丘怎么写

阅读(161)

本文主要为您介绍后丘怎么写,内容包括猪后丘的丘字怎么写,猪后丘的丘字怎么写,后qiu的qiu怎么写。爸爸:啊爸(几) 妈妈:哦妈(泥) 哥哥(女生叫的):OPPA 哥哥(男生叫的):hiang 奶奶:哈拉不你 爷爷:哈拉不几 姐姐(女生

知识

沓字怎么写

阅读(204)

本文主要为您介绍沓字怎么写,内容包括“一沓沓贺卡”中,“沓”字怎么读,()至沓来填什么字,沓能组成哪些字。xie拼音注字:谐(相谐共赏)(百年谐老)(荣谐伉俪)(执子之手,与子谐老)(凤友鸾谐) 榭(歌台舞榭)(楼阁台榭)(层台累榭)(高台厚

知识

阴晴怎么写

阅读(146)

本文主要为您介绍阴晴怎么写,内容包括有关阴晴的诗句写有关阴、晴的古诗各3句,标明出处和作者作,阴晴的日文写法,阴晴什么写相反字。篇一:月有阴晴圆缺 团圆时,月是圆的、是明亮的;分离时,月是缺的、是阴暗的; 儿时,我们一家子就是一轮明月,有时是

知识

星行书怎么写

阅读(159)

本文主要为您介绍星行书怎么写,内容包括星草书怎么写,行书辰字怎么写,周字行书怎么写。行书辰字写法如下:

知识

卫浴工作总结怎么写

阅读(185)

本文主要为您介绍卫浴工作总结怎么写,内容包括卫浴行业生产主管的月工作总结如何写,卫浴行业生产主管的月工作总结如何写,卫浴导购员工作总结范文。主要写一下工作内容,取得的成绩,以及不足,最后提出合理化的建议或者新的努力方向。。。。。。

知识

吴世勋签名怎么写

阅读(164)

本文主要为您介绍吴世勋签名怎么写,内容包括吴世勋韩文个性签名带翻译,exo吴世勋签名怎么仿签,求关于吴世勋的网名头像签名一套,。妖孽容颜,单纯内心,可爱行为,帅气舞步,世间万般美好集于一身唯爱世勋★唯爱诗心☆LOVE★LOVE☆LOVE☆★:요물 말

知识

申请年终奖怎么写

阅读(174)

本文主要为您介绍申请年终奖怎么写,内容包括年终奖申请书怎么写求范文急,年终奖申请怎么写,年终奖劳动仲裁申请书怎么写。随着我公司的不断发展,我个人的能力也在不断的提升和进步。这段共同成长的岁月里,我对公司的同事们产生了感情,同事们给

知识

好想你英语怎么写

阅读(188)

本文主要为您介绍好想你英语怎么写,内容包括好想你的英语怎么写,我真的好想你,用英语怎么写,“我好想你”的英文怎样写。I miss you so much.解释:miss 英[mɪs] 美[mɪs] n. 女士; (用于姓名或姓之前,对未婚女子的称呼)

知识

甲骨文不字怎么写

阅读(644)

本文主要为您介绍甲骨文不字怎么写,内容包括不字用甲骨文怎么写,甲骨文里(不舍得)这3字怎么写,不字的繁体字怎么写。不字的繁体字是不。不的释义用在动词、形容词和其他副词前面表示否定。2、加在名词或名词性词素前面,构成形容词。3、单用,做

知识

上班第一天感想怎么写

阅读(175)

本文主要为您介绍上班第一天感想怎么写,内容包括入职第一天工作总结,第一天培训心得怎么写,上班第一天心得怎么写,今天上班第一天,老板让我写感受,怎么写心情好的。原发布者:稀禾没有枯新人入职工作总结 篇一:新员工入职周个人工作总结 不知

知识

杰的甲骨文怎么写

阅读(958)

本文主要为您介绍杰的甲骨文怎么写,内容包括杰字的甲骨文怎么写,“杰”的甲骨文怎么写,"杰"字的演变过程(需甲骨文、金文、小篆、隶书、楷书、行书、草。“杰”的甲骨文(如图) 释义 超乎寻常的:~作。zhidao 2、才能出众的人:俊~。 二、说文解字

知识

价格承诺书怎么写

阅读(179)

本文主要为您介绍价格承诺书怎么写,内容包括价格保证书怎么写,关于投标报价不低于成本的承诺书怎么写,承诺书怎么写。承诺书 本人XX(身份证号码:XX), 年 月 日至 年 月 日期间在XX公司工作。本人现应聘北京XX科技发展有限公司 职位(写承诺书的

[/e:loop]