育才学习网1. 新设立的股份公司招股说明书怎样写
定义 招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。
（1）招股说明书载明事项 招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。（2）招股说明书的形式 一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。
（3）招股说明书的拟订 招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。（4）招股说明书的审批 招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。
目前我国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由**股票上市办公会议审批。
招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式。
编辑本段招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面 招股说明书的封面应载明下列事项： （一）发行人的名称及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 （四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券交易所； （八）主承销商； （九）推荐人； （十）签署日期。
招股说明书必须用幅面为209*295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。
招股说明书格式： 中国证券监督管理委员会 关于发布公开发行股票公司 信息披露的内容与格式准则第一号 《招股说明书的内容与格式》的通知 1997年1月7日 证监[1997]2号 各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），**有关部门，上海、深圳证券交易所： 为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。
执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。 附件：《招股文明书的内容与格式》 （附件一）二、招股说明书的内容与格式 （一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。
（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。 本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。
（三）本准则规定的内容与格式包括： 1.招股说明书封面； 2.招股说明书目录； 3.招股说明书正文； （1）主要资料 （2）释义 （3）绪言 （4）发售新股的有关当事人 （5）风险因素与对策 （6）募集资金的运用 （7）股利分配政策 （8）验资报告 （9）承销 （10）发行人情况 （11）发行人公司章程摘录 （12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 （13）经营业绩 （14）股本 （15）债项 （16）主要固定资产 （17）财务会计资料 （18）资产评估 （19）盈利预测 （20）公司发展规划 （21）重要合同及重大诉讼事项 （22）其他重要事项 （23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4.招股说明书附录； 5.招股说明书备查文件。 （四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。
发行人应据此原则编制招股说明书。 1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。
发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。 如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
境内上。
2. 谁知道如何写好《招股说明书》
日前，证监会发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见（征求意见稿）》（下称《意见》），提倡和鼓励具备条件的律师事务所撰写招股说明书。
此前，招股书一直由券商人士撰写，部分内容也让律师写，并以发行人名义编制。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》要求，申请在中国境内首次公开发行股票并上市的公司，应按本准则编制招股书及其摘要，作为向证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。
据业内人士认为，监管机构已不相信券商能提供客观信息给监管者和投资者，而通过让律师参与招股书编制，加强律师话语权，达到互相制衡的效果。当然。
由保荐中介、财经公关等机构组成的庞大、复杂IPO“食物链”的利益也将重新分配。 “券商写招股书是法律文件性质的广告，律师写则是广告性质的法律文件"，如何写好招股说明书呢？ 一、招股书的构成要素 一份招股说明书要有招股说明书封面、招股说明书目录、招股说明书正文三大构件。
（l）招股说明书封面。 招股书封面，必须载明以下事实：a.发行人的名称及住所；b.系送审稿，必须标有送审稿显著字样；c.说明发行股票的类型；d.重要提示；e.发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金、发行底价等；f.发行方式及日期；g.拟上市证券交易所；h.主承销商；i.推荐人；j.签署日期。
（2）招股说明书目录 在招股说明书目录上，主要载明每一节的主要内容及相应的页数。 （3）招股说明书正文 招股说明书正文一般分为主要资料释义，绪言，发售新股有关当事人，风险因素与对策，募集资金的运用，股利分配政策，验资报告，承销、发行人情况，发行人公司章程或公司草案的摘录，董事、监事、高级管理人员及重要职员，经营业绩，股本，债项，主要固定资产，财务会计资料，资产评估，盈利预测，公司发展规划，重大合同及重大诉讼事项，其他重要事项，董事会人员及承销团成员签署意见等 2O多项基本内容。
在这些规定的事项中，大都是事实陈述，几乎没有变动弹性，编制技巧主要体现在文字叙述技巧的把握上。 二、招股说明书的编制 撰写一份高质量的招股书，应以能充分体现股票投资价值为基本原则。
其原因在于，招股书的编制目的是供投资者阅览，而投资者阅览招股书的主要目的是要作出是否购买拟发行股票的决策。投资者决策的依据，无外乎以下几个；第一，股票现在的价值和预期价值。
第二，财务状况。第三，公司经营管理能力。
第四，信息充分与否。因此，基于投资群体的这种信息披露要求，在撰写招股书时，一般应在陈述事实、防止弄虚作假的基础上，突出以下几个方面： （1）突出主营业务及其业务发展前景 主营业务能否提供稳定成长的收入，其业务发展前景能否保证公司的长期成长性，是投资决策最主要的依据。
但是，主营业务收入及其发展前景，一般与宏观经济运行态势、产业市场前景、业务竞争态势等密切相关。因此，在撰写招股书时，必须结合主营业务，从各个不同的方面和层次加以全面透彻地分析。
特别是那些不受经济波动影响，业务发展潜在空间很大，市场需求在不断增长，直接决定主营业务收入的各种有利因素和条件，必须写透，使之通俗易懂，并必须突出其最主要的且为投资群体极易明了的因素。 （2）突出发行人的经营特色 每个发行人都有自己独特的经营特色，而这些经营特色往往又是投资者投资决策的主要依据。
经营特色包括许多方面，如发行人最高层的经营风格，发行人内部管理机制和市场开拓力度，营销网络，企业文化理念，职工群体素质等，特别是管理层的经营风格、市场开拓力度和营销网络等直接决定发行人经营收入，进而决定股票投资价值的基本因素，应突出其所独具的优势，以及这些优势能为公司经营效益带来的影响。对经营特色的分析，应抓住经营成本、原材料供应渠道、产品市场定位等方面的优势，因为这些优势对投资的决策是有直接决定影响的。
（3）突出最有前景的主导产品 一般而言，上市公司同时生产多个系列多个品种的产品，而产品结构中，有的产品盈利高，发展前景很好；有的产品效益正在走下坡路，前景暗淡。在撰写招股说明书时，对产品结构的分析，应结合各个产品的盈利状况作出客观的分析。
比较理想的方法是结合发行人募集资金的投向和发行人产品结构的升级换代以及规模经济性等方面作出分析，客观地、有侧重地介绍发行人产品结构的优势及其可能对发行人经营效益的有利影响，特别是对新投资的在建项目的状况、投产期、盈利期以及盈利多少，应作出有根有据的分析，使投资者能正确地、理性地判断股票的投资价值，在撰写这一部分内容时，名牌产品及其影响和市场扩散度，是绝不能忽略的。 （4）突出特殊的优势 特殊优势主要包括市场结构、价格、税收等方面。
市场结构优势，应分析发行人的产品市场占有率及其是否具有垄断地位，其当前的竞争态势及其竞争的发展趋势。总体而言，如果发行人依靠竞争或政策支持能在市场结构中占据垄断地位，一方面能说明其产品在消费市场上的影响；另一方面也能表明其在国民经济中的地位。
价格支持优势主要看其是否有国家的价格。
3. 投行新进人员如何开展工作,写招股书
招股书一般都是分章节写作的，每人各写几节。
重要的章节有：历史沿革、业务与技术、财务及管理层讨论与分析、募投，当然如果情况特殊的话，关联交易与同业竞争也是非常重要的一种，在加强公司规范治理的情况下，公司治理一节的重要性也在提升。鉴于楼主是从事务所转过来的，如果是会计师事务所呢（可能性更大），那肯定对财务及管理层讨论与分析更得心应手，这是与审计报告非常密切联系的一节，而且基于自己的实际业务经验，更容易把握写作的尺度。
如果是从律师事务所，则建议从历史沿革一节入手。而对于新人，业务与技术一节的普遍适用的，该节与募投的联系较为紧密（当然，通篇而言都是相关的，成为一个系统），由于专业性相对较弱，更容易入手。
无论写哪一节，最后的统稿是分常重要的，每个人的写作风格不一致，会导致思路、用语等方面的差异，最终需要统一协调，通篇看起来前后一致。多加练习，熟能生巧，这个对于语言的运营还是非常讲究的。
当然，需要多借鉴好的招股书，做到言简意赅、点到即止，不要通篇大论、废话连篇，浓缩的才是精华。鄙人认为纽威阀门的招股书写得还是很不错的，是目前见到的写得较好的一个，可以参考。
4. 谁知道如何写好《招股说明书》
日前，证监会发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见（征求意见稿）》（下称《意见》），提倡和鼓励具备条件的律师事务所撰写招股说明书。
此前，招股书一直由券商人士撰写，部分内容也让律师写，并以发行人名义编制。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》要求，申请在中国境内首次公开发行股票并上市的公司，应按本准则编制招股书及其摘要，作为向证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。
据业内人士认为，监管机构已不相信券商能提供客观信息给监管者和投资者，而通过让律师参与招股书编制，加强律师话语权，达到互相制衡的效果。当然。
由保荐中介、财经公关等机构组成的庞大、复杂IPO“食物链”的利益也将重新分配。 “券商写招股书是法律文件性质的广告，律师写则是广告性质的法律文件"，如何写好招股说明书呢？ 一、招股书的构成要素 一份招股说明书要有招股说明书封面、招股说明书目录、招股说明书正文三大构件。
（l）招股说明书封面。 招股书封面，必须载明以下事实：a.发行人的名称及住所；b.系送审稿，必须标有送审稿显著字样；c.说明发行股票的类型；d.重要提示；e.发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金、发行底价等；f.发行方式及日期；g.拟上市证券交易所；h.主承销商；i.推荐人；j.签署日期。
（2）招股说明书目录 在招股说明书目录上，主要载明每一节的主要内容及相应的页数。 （3）招股说明书正文 招股说明书正文一般分为主要资料释义，绪言，发售新股有关当事人，风险因素与对策，募集资金的运用，股利分配政策，验资报告，承销、发行人情况，发行人公司章程或公司草案的摘录，董事、监事、高级管理人员及重要职员，经营业绩，股本，债项，主要固定资产，财务会计资料，资产评估，盈利预测，公司发展规划，重大合同及重大诉讼事项，其他重要事项，董事会人员及承销团成员签署意见等 2O多项基本内容。
在这些规定的事项中，大都是事实陈述，几乎没有变动弹性，编制技巧主要体现在文字叙述技巧的把握上。 二、招股说明书的编制 撰写一份高质量的招股书，应以能充分体现股票投资价值为基本原则。
其原因在于，招股书的编制目的是供投资者阅览，而投资者阅览招股书的主要目的是要作出是否购买拟发行股票的决策。投资者决策的依据，无外乎以下几个；第一，股票现在的价值和预期价值。
第二，财务状况。第三，公司经营管理能力。
第四，信息充分与否。因此，基于投资群体的这种信息披露要求，在撰写招股书时，一般应在陈述事实、防止弄虚作假的基础上，突出以下几个方面： （1）突出主营业务及其业务发展前景 主营业务能否提供稳定成长的收入，其业务发展前景能否保证公司的长期成长性，是投资决策最主要的依据。
但是，主营业务收入及其发展前景，一般与宏观经济运行态势、产业市场前景、业务竞争态势等密切相关。因此，在撰写招股书时，必须结合主营业务，从各个不同的方面和层次加以全面透彻地分析。
特别是那些不受经济波动影响，业务发展潜在空间很大，市场需求在不断增长，直接决定主营业务收入的各种有利因素和条件，必须写透，使之通俗易懂，并必须突出其最主要的且为投资群体极易明了的因素。 （2）突出发行人的经营特色 每个发行人都有自己独特的经营特色，而这些经营特色往往又是投资者投资决策的主要依据。
经营特色包括许多方面，如发行人最高层的经营风格，发行人内部管理机制和市场开拓力度，营销网络，企业文化理念，职工群体素质等，特别是管理层的经营风格、市场开拓力度和营销网络等直接决定发行人经营收入，进而决定股票投资价值的基本因素，应突出其所独具的优势，以及这些优势能为公司经营效益带来的影响。对经营特色的分析，应抓住经营成本、原材料供应渠道、产品市场定位等方面的优势，因为这些优势对投资的决策是有直接决定影响的。
（3）突出最有前景的主导产品 一般而言，上市公司同时生产多个系列多个品种的产品，而产品结构中，有的产品盈利高，发展前景很好；有的产品效益正在走下坡路，前景暗淡。在撰写招股说明书时，对产品结构的分析，应结合各个产品的盈利状况作出客观的分析。
比较理想的方法是结合发行人募集资金的投向和发行人产品结构的升级换代以及规模经济性等方面作出分析，客观地、有侧重地介绍发行人产品结构的优势及其可能对发行人经营效益的有利影响，特别是对新投资的在建项目的状况、投产期、盈利期以及盈利多少，应作出有根有据的分析，使投资者能正确地、理性地判断股票的投资价值，在撰写这一部分内容时，名牌产品及其影响和市场扩散度，是绝不能忽略的。 （4）突出特殊的优势 特殊优势主要包括市场结构、价格、税收等方面。
市场结构优势，应分析发行人的产品市场占有率及其是否具有垄断地位，其当前的竞争态势及其竞争的发展趋势。总体而言，如果发行人依靠竞争或政策支持能在市场结构中占据垄断地位，一方面能说明其产品在消费市场上的影响；另一方面也能表明其在国民经济中的地位。
价格支持优势主要看其是否有国家的价格。
5. 新设立的股份公司招股说明书怎样写
定义 招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。
（1）招股说明书载明事项 招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。（2）招股说明书的形式 一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。
（3）招股说明书的拟订 招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。（4）招股说明书的审批 招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。
目前我国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由**股票上市办公会议审批。
招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式。
编辑本段招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面 招股说明书的封面应载明下列事项： （一）发行人的名称及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 （四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券交易所； （八）主承销商； （九）推荐人； （十）签署日期。
招股说明书必须用幅面为209*295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。
招股说明书格式： 中国证券监督管理委员会 关于发布公开发行股票公司 信息披露的内容与格式准则第一号 《招股说明书的内容与格式》的通知 1997年1月7日 证监[1997]2号 各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），**有关部门，上海、深圳证券交易所： 为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。
执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。 附件：《招股文明书的内容与格式》 （附件一）二、招股说明书的内容与格式 （一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。
（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。 本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。
（三）本准则规定的内容与格式包括： 1.招股说明书封面； 2.招股说明书目录； 3.招股说明书正文； （1）主要资料 （2）释义 （3）绪言 （4）发售新股的有关当事人 （5）风险因素与对策 （6）募集资金的运用 （7）股利分配政策 （8）验资报告 （9）承销 （10）发行人情况 （11）发行人公司章程摘录 （12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 （13）经营业绩 （14）股本 （15）债项 （16）主要固定资产 （17）财务会计资料 （18）资产评估 （19）盈利预测 （20）公司发展规划 （21）重要合同及重大诉讼事项 （22）其他重要事项 （23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4.招股说明书附录； 5.招股说明书备查文件。 （四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。
发行人应据此原则编制招股说明书。 1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。
发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。 如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
境内上。
6. 招股说明书的内容与格式是什么样的
（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。
（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。 本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。
（三）本准则规定的内容与格式包括： 1.招股说明书封面； 2.招股说明书目录； 3.招股说明书正文； （1）主要资料 （2）释义 （3）绪言 （4）发售新股的有关当事人 （5）风险因素与对策 （6）募集资金的运用 （7）股利分配政策 （8）验资报告 （9）承销 （10）发行人情况 （11）发行人公司章程摘录 （12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 （13）经营业绩 （14）股本 （15）债项 （16）主要固定资产 （17）财务会计资料 （18）资产评估 （19）盈利预测 （20）公司发展规划 （21）重要合同及重大诉讼事项 （22）其他重要事项 （23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4.招股说明书附录； 5.招股说明书备查文件。 （四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。
发行人应据此原则编制招股说明书。 1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。
发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。 如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。 有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。
发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。 （五）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。
发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。
这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评估人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。 （六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。
（七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。
（八）有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分，应以本准则为准。 （九）本准则自公布之日起实施。
7. 美团点评招股书写了什么
美团点评6月22日于香港联交所正式递交上市申请，25日招股书在港交所官网公布。
将设有不同投票权架构，高盛、摩根士丹利、美银美林担任本次上市安排的联席保荐人。以下为招股书全文：我们的使命 帮大家吃得更好，生活更好。
我们相信科技将使人们的生活更加美好。自公司创立以来，我们亲历了科技不断改善人们的日常生活，改善商家的日常经营。
一切才刚刚开始。在用科技帮大家吃得更好，生活更好的道路上，我们既往不恋，纵情向前。
我们是中国领先的生活服务电子商务平台。我们用科技连接消费者和商家，提供服务以满足人们日常「吃」的需求，并进一步扩展至多种生活和旅游服务。
2017 年，在我们平台上完成的交易笔数超过58 亿，交易金额达约人民币3,570 亿元。同年，我们为全国超过2,800 个市县的3.1 亿年度交易用户和约440 万年度活跃商家提供了服务。
根据艾瑞报告，我们运营的移动应用美团，按2017 年交易金额排名，为中国领先的生活服务在线交易平台；大众点评，按2017 年月度活跃用户数排名，为中国领先的生活信息在线探索平台。此外，我们还拥有实时配送服务品牌美团外卖，以及共享单车服务品牌摩拜单车。
这些在中国都是家喻户晓的品牌。按2017 年月度活跃用户数计算，它们都位居中国最受欢迎的服务业电子商务移动应用之列。
上述排名均依据艾瑞报告。我们在消费者的日常生活中扮演着重要的角色。
我们帮助消费者获取商家信息、做出知情决策、完成在线线下交易，并享受实时配送服务。我们聚焦于大众、刚需、高频的生活服务品类，并在这些核心品类中确立了市场领先地位。
根据艾瑞报告，我们是2017 年全球最大的餐饮外卖服务提供商以及中国最大的到店餐饮服务平台。通过在核心品类的领先地位，我们成功的吸引了规模庞大且不断增长的用户群体，提升用户黏性，同时不断适应消费者持续演变的消费习惯。
我们的领先地位也使我们能够高效地拓展新的服务品类。自2015 年至2016 年，交易用户人均每年交易笔数从10.4 笔提升至12.9 笔，在2017 年进一步提升至18.8 笔，其中，按交易笔数排名前10% 的头部用户人均每年交易笔数达到98 笔。
我们旨在通过向商家提供广泛的解决方案，助力生活服务业实体经济转型升级。我们的一系列商家解决方案包括精准在线营销工具、高效的实时配送基础设施、基于云计算的企业资源规划（ERP） 系统、聚合支付系统、以及供应链和金融解决方案。
这些解决方案帮助商家实现整体服务流程的数字化，提升运营效率。我们协助商家建立在线业务，与消费者实时联系。
商家可以在我们的平台上持续成长，无需受限于实体店铺。基于此，我们得以持续扩大与我们合作的商家群体，培养商家长期忠诚度。
我们平台上的在线商家数量从2015 年的约300 万增长至2017 年的约550 万，同期活跃商家占在线商家比例亦由2015 年的66% 增至2017 年的80%。根据艾瑞报告，按2017 年交易笔数计算，美团点评已建成并运营着全球范围内规模最大的实时配送网络。
2017 年4 季度，我们的日均活跃配送骑手数量约53.1 万人。2017 年，我们通过自有配送网络完成了约29 亿单配送，占平台全年实时配送交易的70% 以上，其余交易由商家直接配送。
我们持续降低单均配送成本，提升配送效率。2017 年，我们的平均每单配送时间约为30 分钟。
我们通过先进的大数据和人工智能（AI） 技术助力服务行业。我们以数据驱动的个性化推荐有效提高了消费者及商家的效率。
在AI 技术的支持下，我们的智能调度系统根据骑手的实时位置进行订单的最优匹配，高峰期每小时执行约29 亿次的路径规划算法。我们还使用基于AI 的自动驾驶技术开发无人驾驶配送车。
我们是全球服务业电子商务模式的创新先锋。从单一品类服务提供商发展成为一家多品类服务业电子商务平台，从大城市扩张至全国中小城镇，我们创建了真正覆盖全国的「在线+线下」业务模式。
我们将平台的服务对象由需求端扩展至供应端，提升了整体服务行业的互联网渗透率。我们取得了令人瞩目的增长。
通过佣金、在线营销服务以及其他服务和销售收入，我们的总收入由2015 年的人民币40 亿元增加至2016 年的人民币130 亿元，同比增长223.2%;2017 年更进一步增加至人民币339 亿元，同比增长161.2%。下图展示了我们主要的服务品类和核心参与者。
我们的科技平台连接消费者和商家，覆盖信息流和资金流。针对消费者，我们提供覆盖人们日常生活需求的多种服务。
针对商家，我们提供多种解决方案使其运营数字化。在到店、酒店和旅游服务中，我们将在线消费者引流至线下商家；在实时配送服务中，我们将商家提供的服务送达消费者。
同时，我们庞大的实时配送网络和多种交通服务使这种连接成为可能。多项积极的宏观经济因素推动中国生活服务行业的发展 城市化。
由于生活服务集中在人口密集的地区，因此中国城市化进程的持续快速推进有利于我们的业务发展。根据艾瑞报告，截至2016 年年底，中国人口超过100 万的城市已有156 个，而美国仅有10 个具该等规模的城市。
根据艾瑞报告，2017 年中国城市的人口密度为每平方公里2,426 人。
8. 美团点评招股书写了什么
美团点评6月22日于香港联交所正式递交上市申请，25日招股书在港交所官网公布。
将设有不同投票权架构，高盛、摩根士丹利、美银美林担任本次上市安排的联席保荐人。以下为招股书全文：我们的使命帮大家吃得更好，生活更好。
我们相信科技将使人们的生活更加美好。自公司创立以来，我们亲历了科技不断改善人们的日常生活，改善商家的日常经营。
一切才刚刚开始。在用科技帮大家吃得更好，生活更好的道路上，我们既往不恋，纵情向前。
我们是中国领先的生活服务电子商务平台。我们用科技连接消费者和商家，提供服务以满足人们日常「吃」的需求，并进一步扩展至多种生活和旅游服务。
2017 年，在我们平台上完成的交易笔数超过58 亿，交易金额达约人民币3,570 亿元。同年，我们为全国超过2,800 个市县的3.1 亿年度交易用户和约440 万年度活跃商家提供了服务。
根据艾瑞报告，我们运营的移动应用美团，按2017 年交易金额排名，为中国领先的生活服务在线交易平台；大众点评，按2017 年月度活跃用户数排名，为中国领先的生活信息在线探索平台。此外，我们还拥有实时配送服务品牌美团外卖，以及共享单车服务品牌摩拜单车。
这些在中国都是家喻户晓的品牌。按2017 年月度活跃用户数计算，它们都位居中国最受欢迎的服务业电子商务移动应用之列。
上述排名均依据艾瑞报告。我们在消费者的日常生活中扮演着重要的角色。
我们帮助消费者获取商家信息、做出知情决策、完成在线线下交易，并享受实时配送服务。我们聚焦于大众、刚需、高频的生活服务品类，并在这些核心品类中确立了市场领先地位。
根据艾瑞报告，我们是2017 年全球最大的餐饮外卖服务提供商以及中国最大的到店餐饮服务平台。通过在核心品类的领先地位，我们成功的吸引了规模庞大且不断增长的用户群体，提升用户黏性，同时不断适应消费者持续演变的消费习惯。
我们的领先地位也使我们能够高效地拓展新的服务品类。自2015 年至2016 年，交易用户人均每年交易笔数从10.4 笔提升至12.9 笔，在2017 年进一步提升至18.8 笔，其中，按交易笔数排名前10% 的头部用户人均每年交易笔数达到98 笔。
我们旨在通过向商家提供广泛的解决方案，助力生活服务业实体经济转型升级。我们的一系列商家解决方案包括精准在线营销工具、高效的实时配送基础设施、基于云计算的企业资源规划（ERP） 系统、聚合支付系统、以及供应链和金融解决方案。
这些解决方案帮助商家实现整体服务流程的数字化，提升运营效率。我们协助商家建立在线业务，与消费者实时联系。
商家可以在我们的平台上持续成长，无需受限于实体店铺。基于此，我们得以持续扩大与我们合作的商家群体，培养商家长期忠诚度。
我们平台上的在线商家数量从2015 年的约300 万增长至2017 年的约550 万，同期活跃商家占在线商家比例亦由2015 年的66% 增至2017 年的80%。根据艾瑞报告，按2017 年交易笔数计算，美团点评已建成并运营着全球范围内规模最大的实时配送网络。
2017 年4 季度，我们的日均活跃配送骑手数量约53.1 万人。2017 年，我们通过自有配送网络完成了约29 亿单配送，占平台全年实时配送交易的70% 以上，其余交易由商家直接配送。
我们持续降低单均配送成本，提升配送效率。2017 年，我们的平均每单配送时间约为30 分钟。
我们通过先进的大数据和人工智能（AI） 技术助力服务行业。我们以数据驱动的个性化推荐有效提高了消费者及商家的效率。
在AI 技术的支持下，我们的智能调度系统根据骑手的实时位置进行订单的最优匹配，高峰期每小时执行约29 亿次的路径规划算法。我们还使用基于AI 的自动驾驶技术开发无人驾驶配送车。
我们是全球服务业电子商务模式的创新先锋。从单一品类服务提供商发展成为一家多品类服务业电子商务平台，从大城市扩张至全国中小城镇，我们创建了真正覆盖全国的「在线+线下」业务模式。
我们将平台的服务对象由需求端扩展至供应端，提升了整体服务行业的互联网渗透率。我们取得了令人瞩目的增长。
通过佣金、在线营销服务以及其他服务和销售收入，我们的总收入由2015 年的人民币40 亿元增加至2016 年的人民币130 亿元，同比增长223.2%;2017 年更进一步增加至人民币339 亿元，同比增长161.2%。下图展示了我们主要的服务品类和核心参与者。
我们的科技平台连接消费者和商家，覆盖信息流和资金流。针对消费者，我们提供覆盖人们日常生活需求的多种服务。
针对商家，我们提供多种解决方案使其运营数字化。在到店、酒店和旅游服务中，我们将在线消费者引流至线下商家；在实时配送服务中，我们将商家提供的服务送达消费者。
同时，我们庞大的实时配送网络和多种交通服务使这种连接成为可能。多项积极的宏观经济因素推动中国生活服务行业的发展城市化。
由于生活服务集中在人口密集的地区，因此中国城市化进程的持续快速推进有利于我们的业务发展。根据艾瑞报告，截至2016 年年底，中国人口超过100 万的城市已有156 个，而美国仅有10 个具该等规模的城市。
根据艾瑞报告，2017 年中国城市的人口密度为每平方公里2,426 人，。
