育才学习网1. 赊销商品会计分录怎么做
赊销商品会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税额
收回货款时：
借：银行存款
贷： 应收账款
月末结转赊销货品成本；
借：主营业务成本
贷：库存商品
扩展资料：
首先，赊销能够刺激购买力。对于那些资金暂时有困难的买方，赊销无疑具有强大的诱惑力。最近，北京百盛大厦推出"大型家电分期付款"，一周以来咨询者数万，电器销售数量明显增加，就充分说明了这一点。
其次，赊销能够提高卖方的竞争力。一家有能力赊销的企业显然比没有能力赊销的企业具有更强的市场竞争力。如果企业有雄厚的资金作后盾，那么它就有条件对客户进行赊销，经受得起由赊销带来的资金周转的负担。
第三，赊销能够起到稳定客户的作用。对信誉好、实力强的客户提供赊销作为优惠条件，为保持长期稳定的客户关系提供了保障。对相互了解而又暂时没钱的老客户进行赊销，帮助其缓解资金周转困难，客户会因此加深与供应商的“感情”，今后将更倾向于其从事交易。
第四，赊销能够减少企业的库存。目前， 很多企业的产品积压严重，资金大量占用，无法变现，在很大程度上阻碍了企业的发展，有些企业甚至面临破产倒闭的危险。赊销虽然不能使企业的资金马上回笼，但是起码使其成为可能。
参考资料：搜狗百科-赊销
2. 赊销产品会计分录
赊销就是未收到账款，你可以处理成应收账款，这是最简单的处理办法。
借：应收帐款 440
贷：主营业务收入 376.1
应交税金-应交增值税-销项税 63.9
然后结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
由于销售确认与发票的开出在时间上存在差异，而现行会计制度下会计处理又无法协调，实务上，销货方要么借此推迟收入确认时间，从而推迟增值税和所得税解缴时间，赢得资金周转空间；要么在买方市场下为满足购货方的先开票要求而在未开出发票的情况下做出账务处理。一般采用第二种方法。
3. 赊销会计分录
借：应收账款 （含税销售收入） 贷：主营业务收入 （不含税销售收入） 贷：应缴税费-应缴增值税-销项税额 （销项税额） 收回货款时： 借：银行存款 （含税销售收入） 贷： 应收账款 （含税销售收入） 月末结转赊销货品成本； 借：主营业务成本 贷：库存商品 扩展资料企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。
销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。 参考资料来源：百度百科-商品销售收入。
4. 赊销如何做账务处理
借：发出商品 贷：库存商品 后面附协议和收到货物的收据 收到货款后 借：银行存款 贷：主营业务收入 应缴税费---应交增值税--销项税额 后面附银行间账单、发票记账联 结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 扩展资料： 生产企业操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制。
可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。
编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失。 企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类： 1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333431356635票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。 将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 参考资料来源：百度百科-做账。
