育才学习网1. 冲账说明怎么写
最低0.27元开通文库会员，查看完整内容> 原发布者：风落清秋 冲账说明本人于年月因为（事项）发生如下费用：1、；（详细说明事由、金额）2、；（详细说明事由、金额）3、；（详细说明事由、金额）因无正式发票，故用以下所列发票冲账：1、金额元的发票共张；2、金额元的发票共张；3、金额元的发票共张；合计需冲账元，发票超过金额部分不予报销。
冲账人：日期：年月日冲账说明本人于年月因为（事项）发生如下费用：1、；（详细说明事由、金额）2、；（详细说明事由、金额）3、；（详细说明事由、金额）因无正式发票，故用以下所列发票冲账：1、金额元的发票共张；2、金额元的发票共张；3、金额元的发票共张；合计需冲账元，发票超过金额部分不予报销。冲账人：日期：年月日。
2. 会计分录怎么冲账
您好，很高兴回答您的问题。
如果是计算方式和实际发放的小差额，这个是不需要冲账的。请问你们公司人很多吗？因为代扣代缴社保会有小数，所以发放工资时一般都会有些差额，差额会冲到营业外收入或者营业外支出。
建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款，这些数据是否对得上。
如果是冲这些代收代付款时金额录错了，当月直接改那张凭证即可。跨月需要做红字冲销，再补做一张正确的凭证，示例如下：
上月发放工资，社保多冲50:
借：应付职工薪酬 5150
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 150
本月做红字：
借：应付职工薪酬 -5150
贷：库存现金/银行存款 -5000
其他应收款——社保 -150
本月补做一张正确凭证：
借：应付职工薪酬 5100
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 100
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
3. 冲账,会计分录怎么做
具体分录：
借：其他应收款
贷：银行存款
借：期间费用
贷：其他应收款
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。
扩展资料
对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。
对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：
红字冲销重开的发票入账：
上个月发票入账时
借：银行存款等
贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）
这个月红字发票：
借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款等
这个月重新开具发票：
借：银行存款等
贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）
参考资料来源：搜狗百科- 企业会计准则
4. 如何写一篇情况说明,让会计冲账啊
按照情况实话实说呗，又不是原则性的大问题，也不是要会计做假账，没什么可顾虑的。题目：关于**资产入账问题的情况说明。抬头可以写：财务部（不知道你们公司财务部门名称是否就是财务部），内容就把当时的实际情况详细叙述一遍，关键讲清楚为什么会造成重复入账。最后就是请财务部门据实处理，别的不用多说，否则说你指手画脚。
事先还是得弄清楚，究竟是谁的责任，做到心中有数。即使是会计做账出了差错，为了推卸责任，他们也会要求资产实物管理的业务人员出具说明、解释什么的，这点比较不好。只要不是大是大非问题也无所谓，业务部门配合一下就完了。情况说明写完后，最好让财务一起参谋一下，写的是否合适，然后再办理报告手续。
5. 借支怎样冲账
例如：
如果还的是现金的话
借：现金 1000
贷：其他应收款 XXX人借款 1000
在现金日记帐中，收款方向做收XXX人1000，然后在前面写现金冲帐
如果是发票的话在报销冲帐那写XXX人报销冲帐1000就行了
如果要是还现金，你就开张收据，把第2联给他，你留第3联转给会计，让他照上面的分录做就行了，就是文具店买的那种，上面盖的是财务章，不能给白条
如果是发票的话，你就把发票贴在报销单子上面，然后给会计做账就行了
6. 很急的,请问冲账该怎么登记
举个例子来给你说明，可能你会更清楚一些：
1、比如借款500元。当时没记账，但是现金已经少了500元。现在拿回来的发票假设为400元
首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400
借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。这400元不用再支付给报销的人，并且还有差额500-400，要叫他还回来，，然后把借款单退回给借款人（因为你没有走账，还款，还单，这两笔均不用登记）
2、借款500，报销费用550
也是先整理据，填写费用报销单。和前面的一样，就是账务不同
借：管理费用或其它科目550 贷：库存现金550。这样的话你付现金时就直接再付给他50(550-500)，然后把借款单还给他就可以（此笔不走账）
