1. 冲账说明怎么写
最低0.27元开通文库会员,查看完整内容> 原发布者:风落清秋 冲账说明本人于年月因为(事项)发生如下费用:1、;(详细说明事由、金额)2、;(详细说明事由、金额)3、;(详细说明事由、金额)因无正式发票,故用以下所列发票冲账:1、金额元的发票共张;2、金额元的发票共张;3、金额元的发票共张;合计需冲账元,发票超过金额部分不予报销。
冲账人:日期:年月日冲账说明本人于年月因为(事项)发生如下费用:1、;(详细说明事由、金额)2、;(详细说明事由、金额)3、;(详细说明事由、金额)因无正式发票,故用以下所列发票冲账:1、金额元的发票共张;2、金额元的发票共张;3、金额元的发票共张;合计需冲账元,发票超过金额部分不予报销。冲账人:日期:年月日。
2. 会计分录怎么冲账
您好,很高兴回答您的问题。
如果是计算方式和实际发放的小差额,这个是不需要冲账的。请问你们公司人很多吗?因为代扣代缴社保会有小数,所以发放工资时一般都会有些差额,差额会冲到营业外收入或者营业外支出。
建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款,这些数据是否对得上。
如果是冲这些代收代付款时金额录错了,当月直接改那张凭证即可。跨月需要做红字冲销,再补做一张正确的凭证,示例如下:
上月发放工资,社保多冲50:
借:应付职工薪酬 5150
贷:库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 150
本月做红字:
借:应付职工薪酬 -5150
贷:库存现金/银行存款 -5000
其他应收款——社保 -150
本月补做一张正确凭证:
借:应付职工薪酬 5100
贷:库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 100
关于会计的有关问题我们就介绍到这里,以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。
3. 冲账,会计分录怎么做
具体分录:
借:其他应收款
贷:银行存款
借:期间费用
贷:其他应收款
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。
扩展资料
对于2018年5月1日前发生的业务,在2018年5月1日后需开具发票,或者发生冲红重开、作废重开的情况,应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票,即对于2018年5月1日前发生的业务,应按照17%或11%税率开具发票。
对此,发票红字冲账的收入,需要这样写分录:
红字冲销重开的发票入账:
上个月发票入账时
借:银行存款等
贷: 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
这个月红字发票:
借:应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款等
这个月重新开具发票:
借:银行存款等
贷:应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
参考资料来源:搜狗百科- 企业会计准则
4. 如何写一篇情况说明,让会计冲账啊
按照情况实话实说呗,又不是原则性的大问题,也不是要会计做假账,没什么可顾虑的。题目:关于**资产入账问题的情况说明。抬头可以写:财务部(不知道你们公司财务部门名称是否就是财务部),内容就把当时的实际情况详细叙述一遍,关键讲清楚为什么会造成重复入账。最后就是请财务部门据实处理,别的不用多说,否则说你指手画脚。
事先还是得弄清楚,究竟是谁的责任,做到心中有数。即使是会计做账出了差错,为了推卸责任,他们也会要求资产实物管理的业务人员出具说明、解释什么的,这点比较不好。只要不是大是大非问题也无所谓,业务部门配合一下就完了。情况说明写完后,最好让财务一起参谋一下,写的是否合适,然后再办理报告手续。
5. 借支怎样冲账
例如:
如果还的是现金的话
借:现金 1000
贷:其他应收款 XXX人借款 1000
在现金日记帐中,收款方向做收XXX人1000,然后在前面写现金冲帐
如果是发票的话在报销冲帐那写XXX人报销冲帐1000就行了
如果要是还现金,你就开张收据,把第2联给他,你留第3联转给会计,让他照上面的分录做就行了,就是文具店买的那种,上面盖的是财务章,不能给白条
如果是发票的话,你就把发票贴在报销单子上面,然后给会计做账就行了
6. 很急的,请问冲账该怎么登记
举个例子来给你说明,可能你会更清楚一些:
1、比如借款500元。当时没记账,但是现金已经少了500元。现在拿回来的发票假设为400元
首先先把他的票票整理好,填写费用报销单,然后按正常的程序,做为报销400
借:管理费用或其它科目400,贷:库存现金400。这400元不用再支付给报销的人,并且还有差额500-400,要叫他还回来,,然后把借款单退回给借款人(因为你没有走账,还款,还单,这两笔均不用登记)
2、借款500,报销费用550
也是先整理据,填写费用报销单。和前面的一样,就是账务不同
借:管理费用或其它科目550 贷:库存现金550。这样的话你付现金时就直接再付给他50(550-500),然后把借款单还给他就可以(此笔不走账)