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没有发票的情况说明，要写明通常购货地点、采购物品、大概采购金额，及未取得发票的原因，
一般来讲，企业发生的成本费用支出，取得下列原始凭证的，在计征企业所得税时可作为税前扣除的有效凭证（以下简称有效凭证）：
1.交易活动的对方是企业或有经常性生产经营业务或收费业务的事业单位，应向其索取合法发票（包括财政统一的规费专用票据）
2.买卖双方交易活动确实发生，卖方拒不给开具合法发票的，如买方能够向主管地税机关出具已向卖方支付该交易款项相关证据（如银行开具的付款单等），同时提供卖方所在地县以上（含县级）地税局开具的该项交易支付款项书面证明，并附有详情书面说明材料的，也可作为有效凭证。
3.企业发生同一项经济业务采取分次向对方支付款项，对方收到全部款项一次性开具合法票据的，可作为支付方分次付款的有效凭证。
4.企业与个人（个体经营者除外）发生经济往来使用自制凭证的，企业取得的自制凭证上有经手人与收款人本人签字或盖章（划押）并附有收款人身份证复印件的。
5.买卖双方发生以物易物交易，一方换入的货物或资产应取得有对方签字或双方共同签字认可并注明交易方式和交易价格的书面协议等证明资料。
6.企业发生的一些特殊性费用支出，按规定需由有关部门（单位）代开具发票的，实际收款方是机关或企事业单位的（以下简称单位），该收款单位应在代开的发票背面注明"已收款"字样并加盖单位的财务公章；对方属于个人的，收款人应在代开的发票背面签字并注明家庭地址和附有个人身份证复印件，企业付款经手人也应在发票背面签字或盖章。
提示：你企业可以使用自制凭证，有经手人与收款人本人签字或盖章（划押）并附有收款人身份证复印件等，只要能够证明是真实的合理的就可入帐税前扣除。
2.怎么填报销单
首先想更正下楼上的说法：
没有发票并不是不能报销入账的会计准则是要求如实反应业务的发生及结果的
税法规定是合法的票据才可以作为成本费用在税前扣除
这是会计和税法的差异
并没有规定无正规发票连账都不得记的现实中很多会计混肴这两件事
搞得神经兮兮其实大可不必实际工作中一些小小不然
根本无法取得票据的业务
完全可以如实自制凭证入账
在计算企业所得税时作纳税调整就可以了
反倒给税务以真实当然如果额度巨大对税影响太大那当然要一定有票的
否则你调整得起吗这是我工作几年来的一些经验也可能不成熟
希望探讨祝好
3.怎么写未开票收入的情况说明
申报单的填写方式如下：
借款： 应收账款、应付款等
贷款： 以前年度损益调整的应纳税额--不缴纳增值税
借款： 以前的年度损益调整
贷款： 应缴纳的应纳税所得税
借款： 应课税及免税经营开支 （滞纳金、罚款）
贷款： 银行存款
借款：利润未分配利润的分配
贷款：上一次年度损益调整
在附表一中， 有一个特殊的地方来完成发票销售。一般纳税人不开具发票收入， 做增值税纳税申报单， 附表一填写 0， 如果有增值税输入发票后证明 （必须在180天内认证， 否则不能抵消输入税） 发票， 填写增值税发票的认证数量， 金额， 其税金金额。
开票会计分录的作用与开票分录相同， 为了区分开票分录， 最好在汇总列中注明未开票销售的字词， 在增值税纳税申报单中， "表 I" 中的未开票收入未开票列。
扩展资料
《国家税务总局关于印发<；增值税纳税申报比对管理操作规程（试行） >；的通知》（税总发〔2017〕 124 号）将于 2018 年 5 月 1 日起执行，其并没有限制未开具发票栏不得以负数列示，只是统一的将这栏次纳入数据比对。
一般纳税人发生未开票发票申报其实就两个步骤。
第一、发生时的申报处理，直接填列在未开具发票栏，增值税纳税申报表附表一。
第二、后期的申报处理。
如果后期不再补开发票，那就没有后续任何操作了；如果后期补开发票，那就进行未开票发票负数的申报处理，避免重复申报的发生。
参考资料来源：搜狗百科-税务登记申报表
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