发票凭证怎么写

1. 增值税专用发票的记账凭证怎么填

一、如果是进项

借:库存商品 434.19

应交税金——增值税(进项税)73.81

贷:现金/银行存款 508

二、如果是销项

借:现金/银行存款 508

贷:主营业务收入 434.19

应交税金——增值税(销项税)73.81

借:主营业务成本

贷:库存商品

三、增值税专用发票的第一联就是开票方的记账联——开票方凭此联记账。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。

扩展资料:

库存商品的主要账务处理。

企业生产的产成品一般应按实际成本核算,产成品的入库和出库,平时只记数量不记金额,期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品,按其实际成本,借记本科目、“农产品”等科目,贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。

产品种类较多的,也可按计划成本进行日常核算,其实际成本与计划成本的差异,可以单独设置“产品成本差异”科目,比照“材料成本差异”科目核算。

采用实际成本进行产品日常核算的,发出产品的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。

对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品),结转销售成本时,借记“主营业务成本”科目,贷记本科目。采用计划成本核算的,发出产品还应结转产品成本差异,将发出产品的计划成本调整为实际成本。

参考资料来源:百度百科-库存商品

2. 红字发票怎么写凭证

你好,你本月将上月的销售发票冲红,那上月的凭证是不用更改的。

而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可:

1、红冲上月确认销售收入的凭证:

借:应收账款 -693000 贷:主营业务收入 -672815.53 应交税金(销项税额)-20184.47

2、本月重新开具正确的发票时,重新确认收入:

借:应收账款 693000 贷:主营业务收入 672815.53 应交税金(销项税额)20184.47

其他的凭证不需要更改!

3. 报销发票怎么做凭证

增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。只要该发票是合规发票,发票抬头是报销单位名称,发票内容是公司真实交易内容,项目填写真实准确,盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章

车费(交通费)、超市购物发票(办公费)、事业单位结算(其它,内容不明确)、快递费、餐饮费(工作餐或业务招待费,要根据具体情况分)

借:销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费。

贷:现金或银行存款

扩展资料:

做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

参考资料来源:百度百科-会计做账

4. 增值税发票记转账凭证怎么填

1、增值税发票记转账凭证,借方记应收账款,贷方记主营业务收入,应交税费——应交增值税(销项税额)

2、在增值税发 票上,如果有转讫章,由说明属于银行凭证或是转账凭证。

3、转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证,它是由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在会计中,转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录,应当编制现金凭证或者银行凭证(也可以是收款凭证或者付款凭证)。

5. 发票怎么做会计凭证

1、货物已发并已开具发票的,但尚未收货款,根据发票作如下分录:

借:应收账款-***

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2、货物已发并已开具发票的,货款亦已收到,根据发票及银行收款单据或现金收款单据作如下分录:

借:银行存款或库存现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

3、购进材料并已收到发票,但未付材料款,根据发票及入库单作如下分录:

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款-***

4、购进材料并已收到发票,材料款也已支付,根据发票、入库单及银行付款单据或现金付款单据作如下分录:

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或库存现金

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