1. 银行存款日记账怎么写,没学过,越详细,越好
现金日记账是出纳用了核实和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,即根据现金收入凭证和与现金有关的银行付款凭证(从银行提取现金的业务)登记现金收入,根据现金付款凭证登记现金的支出;并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式逐日结出现金余额,与库存现金核对。银行存款日记账是根据与银行存款收付业务和有关的现金付款凭证(库存现金存入银行)登记银行存款存入栏,根据银行存款付款凭证登记其支出栏,每日结出 存款余额。
2. 银行存款日记账和现金日记账怎么填
你好,凡是取得的收入记在“借方”,发生的支出记在“贷方”,借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记帐是所记科目都是涉及的现金的,也就是记的现金科目,记录日常的现金收入和支出。
现金日记账,是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。而银行存款日记帐记的是银行存款科目的。而银行存款日记账则是记录单位银行账户的银行存款的存入和取出。
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