育才学习网1. 报销差旅费的会计分录怎么写
最低0.27元开通文库会员，查看完整内容> 原发布者：全程网络科技（上海）有限公司 报销费用会计分录_差旅费会计核算 让财会人员比较头疼的一个记账分录是报销费用，首先这块动用的库存资金量比较大，老板很重视；其次，他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。
今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候借：管理费用---差旅费 贷：库存现金如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系！接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金3、报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金 其他应收款-**人这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。
那么我们的会计核算就应该是这样的。1、差旅费用预支的时候：。
2. 报销差旅费的会计分录怎么写
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用
贷：银行存款
扩展资料：
要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
参考资料来源：搜狗百科：会计分录
3. 车费报销要记入哪个会计科目
计入管理费用 -差旅费。
分录如下：
1、未向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
(1)全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
(2)借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
扩展资料：
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
参考资料：差旅费_搜狗百科
4. 费用报销单如何做会计分录
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。
扩展资料
报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：百度百科-经费报销
5. 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写
一、出差回来报销差旅费的会计分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
