1. 如何填增值税发票明细表
)该表分为《增值税专用发票使用明细表》和《增值税普通发票使用明细表》两类。
纳税人使用该表登记专用发票时,应在“复普通”两字上划线,表示该表为《增值税专用发票使用明细表》。登记普通发票时,应在“专用”两字上划线,表示该表为《增制值税普通发票使用明细表》。
(2)《增值税专用发票使用明细表》根据纳税人销售货物或提供应税劳务开具bai的专用发票按序号逐票填写。《增值税普通发票使用明细表》根据纳税人销售货物开具的普通发票逐票填写。
(3)纳税人销售免税货物必须另开普通发票,并单独填写《增值税普通发票使用明细表》。填写时在该表的“du备注栏”注明是免税货物,在此表中的小计数不得汇总在《增值税普通发票使用明细表》的合计数中。
(4)纳税人销售货物(包括视同销售)或应税劳务不需开具发票的应纳税业务,应按月将其销售额及税额的汇总数填写在《zhi增值税专用发票使用明细表》的第一页的规定栏目内。(5)纳税人手工开具的专用dao发票按发票号逐票登记,每本填写一张《增值税专用发票使用明细表》。
纳税人每月专用发票量特别大,金额又较小。
2. 增值税发票清单模板
原发布者:月20080219
2018年度()月份销售明细表购货单位名称:销货单位名称:所属增值税专用发票代码:号码:开票日期:2018年1月30日1.暂不可写负数和折扣;2.不可有空行;3.清单打印页不可以修改;4.名称不可超个16个字5.灰色部分为公式,如需手工录入请慎重序号货物(劳务)名称12345678910111213141516171819202122232425262728规格型号单位数量单价(含税)金额(含税)税率0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%2018年度()月份销售明细表购货单位名称:销货单位名称:所属增值税专用发票代码:号码:开票日期:2018年1月30日1.暂不可写负数和折扣;2.不可有空行;3.清单打印页不可以修改;4.名称不可超个16个字5.灰色部分为公式,如需手工录入请慎重序号货物(劳务)名称2930313233343536373839404142434445464748495051525354555657规格型号单位数量单价(含税)金额(含税)税率0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%
3. 查验发票使用情况明细表如何填写
该单位经检查在税务局领用的发票使用情况由下:
1,本单位一共领用2015板的50本,每本30组、每组3页(存根、发票、记账凭证)
2,经查已经使用28本,剩余22本
3,在已经使用的28本中,一共840组,其中有12组作废,已经用828组
4,在作废的12组中,每组三联号吗一致,没有缺页现象
5,经将用过的发票抽样检查,存根联、发票联、记账凭证联字迹、数码一致,没有大头小尾现象,检查结果 合规。
4. 怎样填报《增值税(专用/普通)发票使用明细表》
笔者在实际工作中发现,许多单位的会计对该表的填写很不规范。
现将该表的正确填写介绍如下: (1)该表分为《增值税专用发票使用明细表》和《增值税普通发票使用明细表》两类。纳税人使用该表登记专用发票时,应在“普通”两字上划线,表示该表为《增值税专用发票使用明细表》。
登记普通发票时,应在“专用”两字上划线,表示该表为《增值税普通发票使用明细表》。(2)《增值税专用发票使用明细表》根据纳税人销售货物或提供应税劳务开具的专用发票按序号逐票填写。
《增值税普通发票使用明细表》根据纳税人销售货物开具的普通发票逐票填写。 (3)纳税人销售免税货物必须另开普通发票,并单独填写《增值税普通发票使用明细表》。
填写时在该表的“备注栏”注明是免税货物,此表中的小计数不得汇总在《增值税普通发票使用明细表》的合计数中。 (4)纳税人销售货物(包括视同销售)或应税劳务不需开具发票的应纳税业务,应按月将其销售额及税额的汇总数填写在《增值税专用发票使用明细表》第一页的规定栏目内。
5. 增值税纳税申报表怎么填
《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、“按适用税率征税货物及劳务”(第1项)为应征增值税的所有货物和应收劳务。
“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。
“税额”本月数栏(IC)应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“销项税额”本期发生数一致。“税额”本年累计数栏应为年度内各月数之和。
“货物名称”的填写,如果生产、经营货物品种超过三项的,应按不同税率汇总填报。 2、“按简易征收办法征税货物”(第4项)“销售额”栏本月数,按简易征收办法计征增值税货物的销售额。
本年累计数应为年度内各月数之和。 3、“免税货物”(第8项)“销售额”栏本月数是指国内环节免税货物的销售额。
本年累计数应为年度内各月数之和。 4、“出口货物免税销售额”(第9项)的“销售额”本月数,填写享受免税政策出口的销售额。
本年累计数应为年度内各月数之和。 二、“进项”部分 1、“本期进项税额发生额”(第10项)“本月数”各栏数据应根据本期购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票、收购凭证、运费发票以及进口货物海关完税凭证计算的进项税额填写。
注意 “本期进项税额发生额”(第10项)的“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税明细帐借方“进项税额”专栏本期发生数一致。 2、“进项税额转出”(第11项)填写按规定应当转出的进项税额总数。
注意 “近项税额转出”(第11项)“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。 3、“免税货物用”(第12项)填写销售免税货物进项税额。
4、“非应税项目用”(第13项)填写不征增值税项目的进项税额。 5、“非正常损失”(第14项)填写非正常损失的原材料、在产品、产成品等项目的进项税额。
6、“简易办法征税货物用”(第15项)填写纳税人销售按简易办法计算增值税的货物的进项税额。 7、“免抵退货物不得抵扣税额”(第16项)填写出口企业实行“免抵退办法”计算出不得抵扣的进项税额。
8、“其他”(第17项)填写按规定需要转出的进项税额。 三、“税款计算”部分 1、“上期留抵税额”(第22项)的“本月数”栏为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,与“应交税金-应交增值税”明细帐借方期初余额一致。
2、“免抵退货物已退税额”(第23项),填写退税机关按照出口货物免抵退办法审批的实际退税额。 四、“税款缴纳”部分 1、“本期已缴纳税额”(第31项)的“本月数”栏,是指纳税人当月实际缴纳的增值税额,包括当月间接出口额预缴的增值税额、当月实际入库的 2、“其中:本期应纳税额预缴数”(第三十二项)的“本月数”栏,填写纳税人在办理纳税申报前向税务机关预缴本期应纳税额数。